Jak należy zaewidencjonować wynagrodzenie należne płatnikowi?

Spółka z o.o., tytułem terminowego wpłacania podatku dochodowego - PIT-4R (zgodnie z art. 28 Ordynacji podatkowej) pobiera wynagrodzenie i umniejsza wpłaty na rzecz urzędu. Wystąpiła rozbieżność pomiędzy zaksięgowanym - pobranym podatkiem, a kwotą podatku wpłaconego do US.

W jaki sposób zarachować to przysługujące wynagrodzenie?

Czy konto przychodów finansowych będzie właściwe?