Jak należy zaewidencjonować w księgach rachunkowych wykryty błąd w naliczaniu nagród dla pracowników?

Jesteśmy spółką z o.o. ze 100% udziałem Miasta. Zysk spółki (jeśli jest za poprzednie lata) zostaje podzielony w części na kapitał zapasowy i w części na nagrody dla pracowników. Z poprzednich lat (przy błędnym wyliczeniu kwoty) zostało saldo niewypłaconego około 1 tys. zł nagród dla pracowników. A przykładowe księgowania były następujące: Wn konto 860 Wynik finansowy / Ma konto 821 Rozliczenie wyniku: 10.000 zł, Wn konto 821 Rozliczenie wyniku / Ma konto 805 Kapitał zapasowy: 5.000 zł, Wn konto 821 Rozliczenie wyniku / Ma konto 852 Fundusz nagród dla załogi: 5.000 zł. Z konta 852 Fundusz nagród dla załogi została wypłacona wraz z ZUS kwota 4.000 zł. Pozostało na saldzie 1.000 zł.

Jak prawidłowo to wyksięgować i na jakie konto?