Jak należy zaewidencjonować różnice na rozrachunkach od kwoty podatku VAT?
PYTANIE
W spółce miała miejsce następująca sytuacja - otrzymaliśmy fakturę za dostarczony towar: data sprzedaży to 14.07.2023 r. zaś data wystawienia faktury to 20.07.2023 r. Dla celów podatku VAT a tym samym dla JPK_V7 kwotę podatku VAT powinnam wycenić według kursu z dnia 13.07.2023 r. Jednocześnie dla celów podatku dochodowego wiążący kurs wyceny to 19.07.2023 r. Wartość netto ujmowana w JPK oraz kwota podatku VAT będzie wyceniona po kursie z dnia 13.07.2023 r.
Jakie wartości powinny być na dekrecie księgowym, czy na koncie "podatek naliczony" powinnam zaksięgować wartość równą tej z JPK zaś netto według kursu z 19.07.2023 r. i różnicę odnieść na wartość brutto?
Czy jeżeli na koncie "podatek naliczony" zaksięguję wartość z przeliczenia kursem z podatku dochodowego zaś różnicę względem kursu vatowskiego wyksięgować na 760/761?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX