Jak należy zaewidencjonować refundację przelewu, która nastąpiła w 2024 roku ale dotyczy 2023 roku?

W grudniu 2023 roku zapłaciliśmy za fakturę dotyczą funduszu socjalnego mylnie z konta podstawowego. Nie zdążyliśmy dokonać refundacji w 2023 r. Zatem mamy wydatek z budżetu w 2023 r. Zapłata zaksięgowana w 2023 roku: 201/130

Jak ująć ten wydatek w sprawozdaniu?

Jak zaksięgować tą fakturę?

Czy powinna być zaksięgowana i na jakich kontach?

Refundacja przelewu nastąpiła w styczniu 2024 roku. Z konta socjalnego zwrot na rachunek podstawowy.

Czy wpływ w 2024 roku na rachunek podstawowy (130) należy potraktować jako dochody z lat ubiegłych i zaksięgować: 130/720, w § 940 i ująć w sprawozdaniu Rb-27S jako dochody wykonane?