Jak należy wykazać w księgach rachunkowych błąd w wyliczeniu podatku dochodowego CIT za ubiegły rok?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 3 kwietnia 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka w 2018 r. po badaniu przez audytora sprawozdania finansowego za 2017 r. znalazła błąd w wyliczeniu podatku dochodowego CIT za 2017 r.
Jak wykazać ten podatek dochodowy do zapłaty w 2018 r.?
Czy należy wykazać go w bieżącym RZiS za 2018 r. jako podatek bieżący?
Czy dla odpowiedzi ma znaczenie czy błąd odkryto po audycie biegłego ale przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2017 r. lub już po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2017 r.?
Czy należy go zaksięgować w 2018 r. jako błąd podstawowy na kapitały jako stratę z lat ubiegłych?
Kwota podatku poniżej progu istotności.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX