Jak należy ująć w księgach premię od transakcji zabezpieczającej (opcji) oraz jak zaksięgować przesłaną przez bank wycenę na koniec miesiąca?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Soprych Maciej
Odpowiedzi udzielono: 28 maja 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka w celu zabezpieczenia stopy procentowej zawarła transakcję zabezpieczającą: opcję na stopę procentową CAP. Zapłaciła premię za 3 kontrakty opcyjne z następującymi datami realizacji opcji: 28 kwietnia, 29 lipca i 29 października 2014 r.

Jak należy ująć w księgach premię, czy rozliczać w czasie?

Bank przesłał wycenę opcji podając bieżącą wartość transakcji na koniec miesiąca.

Jak należy ująć w księgach tę wycenę?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX