Jak należy ująć w księgach premię od transakcji zabezpieczającej (opcji) oraz jak zaksięgować przesłaną przez bank wycenę na koniec miesiąca?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 28 maja 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka w celu zabezpieczenia stopy procentowej zawarła transakcję zabezpieczającą: opcję na stopę procentową CAP. Zapłaciła premię za 3 kontrakty opcyjne z następującymi datami realizacji opcji: 28 kwietnia, 29 lipca i 29 października 2014 r.
Jak należy ująć w księgach premię, czy rozliczać w czasie?
Bank przesłał wycenę opcji podając bieżącą wartość transakcji na koniec miesiąca.
Jak należy ująć w księgach tę wycenę?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX