Jak należy rozliczyć wpłaty od prezesa, udziałowca w spółce, na które spółka nie posiada faktur?

Na koncie rozrachunki z prezesem sp. z o.o. sp. k. widnieje saldo po stronie Wn. Na saldo składają się płatności, do których nie posiadamy faktur - nie zostały dostarczone do firmy. Prezes jest jednocześnie udziałowcem w spółce.

Czy w takiej sytuacji możemy na dzień 31.12.2022 r. zrobić PK i rozliczyć te nierozliczone płatności z zaliczką na poczet zysku za 2022 r.?

Czy nie będzie to potraktowane jako ukryta pożyczka etc.?