Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Styczyński Rafał
Odpowiedzi udzielono: 13 grudnia 2017 r.

PYTANIE

Za kwotę 275.000 euro nastąpiło nabycie towaru od zarejestrowanego unijnego w Holandii podatnika VAT przez zarejestrowanego w Polsce unijnego podatnika VAT.

Nabycie zostało poprzedzone wystawieniem w II, III, V 2017 - faktur zaliczkowych na części ceny.

Zapłaty dokonywano po otrzymaniu faktur zaliczkowych.

W czerwcu 2017 r. dokonano przekazania przedmiotu umowy i nabywca (polska spółka) otrzymał fakturę końcową - rozliczeniową na pozostałą część ceny.

Polska spółka mylnie wykazała VAT należny i naliczony w miesiącach wystawienia faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej (wg kwoty pozostałej do rozliczenia), zamiast prawidłowo w czerwcu naliczyć VAT należny i naliczony od kwoty całej ceny, czyli 275.000 euro.

Jak miesiącu grudniu 2017 r. prawidłowo skorygować deklaracje za miesiące II, II, V i VI 2017?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?