Jak należy prawidłowo skorygować faktury zaliczkowe z tytułu WNT?
PYTANIE
Za kwotę 275.000 euro nastąpiło nabycie towaru od zarejestrowanego unijnego w Holandii podatnika VAT przez zarejestrowanego w Polsce unijnego podatnika VAT.
Nabycie zostało poprzedzone wystawieniem w II, III, V 2017 - faktur zaliczkowych na części ceny.
Zapłaty dokonywano po otrzymaniu faktur zaliczkowych.
W czerwcu 2017 r. dokonano przekazania przedmiotu umowy i nabywca (polska spółka) otrzymał fakturę końcową - rozliczeniową na pozostałą część ceny.
Polska spółka mylnie wykazała VAT należny i naliczony w miesiącach wystawienia faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej (wg kwoty pozostałej do rozliczenia), zamiast prawidłowo w czerwcu naliczyć VAT należny i naliczony od kwoty całej ceny, czyli 275.000 euro.
Jak miesiącu grudniu 2017 r. prawidłowo skorygować deklaracje za miesiące II, II, V i VI 2017?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX