Jak należy prawidłowo rozliczyć przedstawione transakcje z zagranicznymi kontrahentami?
PYTANIE
Spółka z o.o. zakupiła towar od kontrahenta X niemieckiego na teranie Niemiec będącego czynnym podatnikiem UE. Towar nie został przywieziony do Polski. Towar został przesłany przez kontrahenta X do drugiego kontrahenta Y niemieckiego na teranie Niemiec będącego czynnym podatnikiem UE w celu pomalowania go. W momencie wysłania towaru kontrahent X zakończył z nami transakcje kupna towaru. Po wykonaniu usługi malowania przez kontrahenta Y towar zostanie przesłany do polski do nas. Kontrahent X wystawił spółce z o.o. rachunek i naliczył 19% podatku.
Czy kontrahent X słusznie wystawił rachunek z podatkiem?
Jak potraktować transakcje z podatnikiem X? Jak to rozliczyć, czy jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru? Gdzie wykazać w deklaracji VAT-7, VAT UE?
Rozpatrując sprawę dalej, kontrahent Y usługę wykona we wrześniu i wystawi rachunek za wykonanie usługi, czy ta usługę należy potraktować ta usługę?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX