Jak należy postąpić w przypadku błędnego opodatkowania umowy o dzieło zawartej z obywatelem Ukrainy?
PYTANIE
We wrześniu 2016 r. zatrudniliśmy na umowę o dzieło obywatela Ukrainy, który nie ma miejsca zamieszkania w Polsce, jest nierezydentem i przebywał w Polsce łącznie 3 miesiące. Pracował do końca listopada 2016 r. Przez pomyłkę potrącaliśmy i odprowadzaliśmy do urzędu skarbowego podatek dochodowy w wysokości 18% od jego wynagrodzenia zamiast ryczałtowo 20% i bez kosztów uzyskania przychodów. Dopiero w lutym 2017 r. zauważyliśmy błąd.
Co możemy zrobić w takiej sytuacji?
Naliczyć 20% podatku bez kosztów uzyskania przychodów i złożyć korektę PIT-4R za 2016 r. oraz wystąpić do urzędu o stwierdzenie nadpłaty?
Złożyć PIT-8AR oraz IFT-1R i wpłacić do urzędu należną kwotę?
Czy grożą nam jakieś konsekwencje i czy należy złożyć czynny żal?
Dodatkowo, my jako firma, wynajęliśmy mieszkanie (koszt najmu-600 zł), które udostępniliśmy obywatelowi Ukrainy na czas jego pobytu w Polsce.
Czy należy doliczyć mu to do przychodu i odprowadzić zryczałtowany podatek w wysokości 20%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX