Jak należy postąpić na gruncie podatku dochodowego w przypadku otrzymania faktury korygującej dotyczącej przedawnionego już zobowiązania w VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 25 stycznia 2011 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka w styczniu 2005 r. otrzymała od kontrahenta fakturę VAT za opłatę legalizacji wagi w kwocie brutto 250 zł zwolnioną z podatku od towaru i usług. W grudniu 2010 r. kontrahent wystawił fakturę korygującą do tej faktury ze stycznia 2005 r. ze względu na błędną stawkę VAT. Po korekcie wartość brutto faktury nie uległa zmianie i wynosi 250 zł, natomiast wartość netto to 204,91 zł VAT 45,09 zł. Termin obowiązku podatkowego w zakresie VAT minął.
Czy ta korekta będzie miała wpływ na podatek dochodowy od osób prawnych?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX