Jak należy księgować operacje wpływu należności na rachunek płatności masowych, a następnie przerachowanie na rachunek główny?

Spółka zaczęła korzystać z systemu bankowego płatności masowych. Jej klienci dokonują należnych wpłat na indywidualne konta wirtualne. Bank w przeciągu ok. 24 godzin dokonuje przerachowania wpłat z rachunków płatności masowych na rachunek główny spółki.

Jak należy dekretować takie operacje - wpływu należności na rachunek płatności masowych (można je podglądać w systemie), a następnie przerachowanie na rachunek główny (ta operacja wynika z wyciągu bankowego)?

Jaki dokument stanowi podstawę zaewidencjonowania wpływu należności na rachunki płatności masowych?

Czy poniższa dekretacja jest właściwa?

1. Wpłata na rachunki płatności masowych:

Ma konto 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi niepowiązanymi

Wn konto 159 Środki pieniężne w drodze.

Na podstawie jakiego dokumentu dokonuje się takiego zapisu?

2. Przerachowanie - wpłata z rachunków płatności masowych na rachunek główny:

Ma konto 159 Środki pieniężne w drodze

Wn konto 131 Bieżący rachunek bankowy.