Jak na gruncie podatku VAT rozliczyć usługę transportową, w której uczestniczą państwa UE?
PYTANIE
Polska firma transportowa wystawiała fakturę za usługę transportową dla kontrahenta z Niemiec, z datą wykonania usługi 16.10. W grudniu polska firma transportowa otrzymała fakturę od kontrahenta z Włoch i okazało się, że to kontrahent włoski wykonał transport dla kontrahenta z Niemiec i tym samym obciążył fakturą polskiego kontrahenta (z datą wystawienia 15.11). W opisie na fakturze jest podana data załadunku 15.10 (rozładunek odbył się 16.10 - tak jak faktura wystawiona przez polskiego kontrahenta w październiku).
Czy w tym przypadku doszło do importu usług, jeżeli firma z UE wykonała usługę dla polskiego kontrahenta?
Kiedy wykazać podatek należny i naliczony z tytułu importu usług?
Jaki kurs zastosować do przeliczenia 15.10, 14.10 czy 14.11?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX