Jak na gruncie podatku VAT rozliczyć fakturę za sprzedaż towaru do spółki, jeśli towar nie został dostarczony, a firma transportowa wypłaciła odszkodowanie?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 20 stycznia 2019 r.
PYTANIE
Prowadzimy działalność jako spółka akcyjna. W roku 2016 sprzedaliśmy maszynę do innej spółki wystawiając fakturę VAT ze stawką 23 %. Towar do spółki nie dojechał. Podjęliśmy działania wyjaśniające sytuację, powołaliśmy detektywa i po zakończeniu wyjaśniającym firma transportowa która zajmowała się dostawą wypłaciła nam odszkodowanie w kwocie netto.
Co w zaistniałej sytuacji powinniśmy zrobić z wystawioną fakturą sprzedaży?
Czy powinniśmy wystawić fakturę korygująca do zera?
Nadmieniam, iż spółka na którą wystawiliśmy fakturę zaprzestała działalności zatem nie otrzymamy potwierdzenia korekty.
W jaki sposób powinniśmy więc skorygować VAT należny?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX