Jak na gruncie podatku VAT rozliczyć eksport dodatkowych towarów do wykonania linii odpylania w fabryce poza UE?
PYTANIE
Mamy zawartą umowę na wykonanie nowej linii odpylania w fabryce poza UE. Dostarczyliśmy potrzebne wg naszego projektu elementy i zgodnie z warunkami umowy otrzymaliśmy za to wynagrodzenie. W trakcie montażu okazało się, że brakuje jeszcze kilku nieprzewidzianych przez nas wcześniej elementów. Koszt tych nieoszacowanych elementów będzie po naszej stronie. Z uwagi iż musimy te materiały wyeksportować - wystawiamy fakturę pro forma, żeby przeprowadzić procedurę celną. Będzie to eksport pośredni. Kontrahent nam za to nie zapłaci.
Czy wartość tego eksportu powinna być wykazana w VAT-7?
Czy wartość tych elementów stalowych na fakturze powinna być w wartości naszego ich zakupu czy z uwzględnieniem marży jaką zastosowaliśmy przy dostawie poprzednich elementów?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX