Jak na gruncie podatku VAT rozliczyć eksport dodatkowych towarów do wykonania linii odpylania w fabryce poza UE?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 27 sierpnia 2018 r.

PYTANIE

Mamy zawartą umowę na wykonanie nowej linii odpylania w fabryce poza UE. Dostarczyliśmy potrzebne wg naszego projektu elementy i zgodnie z warunkami umowy otrzymaliśmy za to wynagrodzenie. W trakcie montażu okazało się, że brakuje jeszcze kilku nieprzewidzianych przez nas wcześniej elementów. Koszt tych nieoszacowanych elementów będzie po naszej stronie. Z uwagi iż musimy te materiały wyeksportować - wystawiamy fakturę pro forma, żeby przeprowadzić procedurę celną. Będzie to eksport pośredni. Kontrahent nam za to nie zapłaci.

Czy wartość tego eksportu powinna być wykazana w VAT-7?

Czy wartość tych elementów stalowych na fakturze powinna być w wartości naszego ich zakupu czy z uwzględnieniem marży jaką zastosowaliśmy przy dostawie poprzednich elementów?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX