Jak na gruncie podatku VAT ewidencjonować sprzedaż wycieczek przez agenta, z prowizją dla biura podróży?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 kwietnia 2019 r.
Odpowiedzi udzielono: 27 lutego 2019 r.
PYTANIE
Podatnik (agent) ma podpisaną umowę z biurem podróży. Sprzedaje wycieczki dla osób fizycznych. Biuro podróży wystawia na tą samą kwotę fakturę VAT marże lub fakturę ze stawką 0% - zależy jaka jest to wycieczka (dokąd). Następnie agent wystawia fakturę dla biura za prowizje ze sprzedaży.
Pytanie o ewidencjonowanie:
1. Czy agent nabija sprzedaż dla osoby fizycznej ze stawką 0%?
2. Czy w JPK_VAT sprzedaż wykazujemy ze stawką 0% czy np?
3. Czy faktura za prowizje dla biura powinna być wystawiona ze stawką podstawową 23%?
4. Jak powinna wyglądać faktura w przypadku sprzedaży przez agenta, po cenie nabycia, tak jak dla osoby fizycznej 0%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX