Jak i w jakim miesiącu powinna być wykazana faktura korygująca in minus wystawiona w styczniu 2021 r., jeśli faktura pierwotna dla klienta z Wielkiej Brytanii została wystawiona w sierpniu 2020 r. i wykazana w JPK, VAT-7 i VAT-UE jako WDT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 23 lutego 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W miesiącu styczniu 2021 r. spółka wystawiła korektę faktury sprzedaży in minus do faktury sprzedaży z miesiąca sierpnia 2020 r. dla klienta z Wielkiej Brytanii. Faktura pierwotna (faktura z sierpnia 2020 r.) została wykazana w JPK oraz deklaracji VAT-7, VAT-UE za miesiąc sierpień 2020 r. jako WDT.
Jak i w jakim miesiącu powinna być wykazana faktura korygująca in minus wystawiona w styczniu 2021 r.?
Czy jako eksport w JPK-VAT za styczeń 2021, pomimo że faktura pierwotna była wykazana jako WDT?
Czy może powinniśmy wykazać korektę in minus wracając do miesiąca sierpnia 2020 (czyli do faktury pierwotnej) i wykazać jako zmniejszenie WDT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX