Jak i kiedy powinien zostać zaewidencjonowany podatek VAT, który nie podlega w spółce odliczeniu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 24 stycznia 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. jest zwolniona z VAT ze względu na świadczone usługi - usługi stomatologiczne. Zakupiła usługę od kontrahenta z Holandii, w związku z czym został naliczony VAT-9M.
Kiedy ten podatek będzie kosztem bilansowym?
W dacie zapłaty, czyli w tym samym okresie, co kosztem podatkowym, czy też wcześniej - czyli w miesiącu, za który jest on należy i wtedy będziemy mieli do czynienia z różnicami przejściowymi pomiędzy zyskiem bilansowym a podatkowym?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX