Jak i kiedy odliczyć VAT przy dzierżawie?
PYTANIE
Otrzymaliśmy w lutym 2019 fakturę za zakup usługi dzierżawy (wystawiona i otrzymana w lutym), usługa była wykonywana od czerwca 2018 do stycznia 2019. W zamówieniu nie było nic napisane na temat sposobu fakturowania ale w trakcie naszej dotychczasowej współpracy nasz dostawca zawsze fakturował miesięcznie. Za czerwiec i lipiec otrzymaliśmy i zaksięgowaliśmy faktury, za dalsze miesiące dzierżawy faktury nie zostały przez naszego usługodawcę wystawione. Dopiero w lutym wystawili wspomnianą jedną fakturę na cały okres dzierżawy, natomiast dwie wystawione wcześniej faktury za dzierżawę skorygowali na zero (wystawione z tą samą datą co wspomniana faktura za okres dzierżawy od czerwca do stycznia, korekty otrzymaliśmy w lutym razem ze całościową fakturą), podano jako powód korekt "zwrot nie zrealizowanej zaliczki" (należy dodać, że fizycznie pieniędzy nikt nam nie oddawał, a usługa była wykonana. Na fakturach korygujących za czerwiec i lipiec podano poprzednie daty sprzedaży (np. data wystawienia 6.02.2019, data faktury oryginalnej 30.06.2018, data sprzedaży 30.06.2018).
Czy ujęcie ww. faktur korygujących in minus w lutym 2019 będzie prawidłowe?
Czy nie narazimy się na zarzut, że w czerwcu i lipcu 2018 VAT naliczony został przez nas zawyżony?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX