Jak ewidencjonować zwrot VAT?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Gientka Mikołaj
Odpowiedzi udzielono: 16 maja 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy zakładem podatkowym czeskiej spółki z o.o. W Polsce nie jesteśmy zarejestrowani do VAT. Prowadzimy prace budowlane w Polsce, ponosimy koszty, często faktury są z VAT. Koszty ewidencjonujemy na kontach kosztów w kwocie brutto. W 2019 r. ubiegamy się o zwrot VAT z faktur kosztowych za 2018 r. W okolicach czerwca 2019 r. otrzymamy zwrot VAT.

Jak powinniśmy ewidencjonować i wykazać faktury kosztowe w RZiS i bilansie?

Czy powinniśmy kwotę VAT z 2018 r., o zwrot którego będziemy się starali w 2019 r. ujmować na koncie pozostałych kosztów operacyjnych, a jak dostaniemy w 2019 r. zwrot to ujmować jako pozostałe przychody operacyjne?

Czy może w 2018 r. ewidencjonujemy faktury w kwocie brutto na kontach kosztów rodzajowych, a jak dostaniemy zwrot to ujmiemy go na koncie pozostałych przychodów operacyjnych?

Czy może kwota VAT, o zwrot którego będziemy się starali powinna być zawieszona na koncie rozrachunków z tytuły VAT i tak wykazana w bilansie?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX