Jak ewidencjonować w spółce z o.o. podatek zapłacony z tytułu udziału w spółce z o.o. spółce komandytowej?

Spółka z o.o. ma 1% udziału w spółce z o.o. spółce komandytowej. Co miesiąc odprowadza zaliczki na podatek CIT od tego dochodu i zdarzenie to księguje na kontach Rozrachunki z budżetem / Rachunek bankowy. Jeśli po zakończeniu roku podjęta zostanie uchwała o wypłacie zysku, to zaksięguje to zdarzenie na koncie Rozrachunki z tytułu dywidendy / Przychody finansowe. Następnie rozliczone zostanie konto Rozrachunki z budżetem z kontem Przychody finansowe. Po otrzymaniu przelewu nastąpi księgowanie na kontach Rachunek bankowy / Rozrachunki z tytułu dywidendy.

Czy takie działanie jest prawidłowe?

A jak rozliczyć konto Rozrachunki z budżetem w sytuacji, gdy po zakończeniu roku zapadnie uchwała o pozostawieniu zysku w spółce z o.o. spółce komandytowej?

Spółka z o.o. nie ma innego dochodu do opodatkowania niż ten z 1% udziału w spółce z o.o. sp. kom. Sama nie prowadzi faktycznej działalności, nie ma przychodów i kosztów.

Gdyby zysk nie został przeznaczony do podziału, w rachunku zysków i strat spółki z o.o. będzie wykazany tylko zapłacony podatek i on będzie wyznaczał wielkość straty?