Jak dokonać korekty VAT?
PYTANIE
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W 6/2023 wystawiłem fakturę na kwotę 10.000,00 zł netto plus 2.300,00 zł VAT. W miesiącu 9/2023 zastosowałem wobec tej faktury ulgę na złe długi VAT zmniejszając VAT należny o 2.300,00 zł. Obecnie w miesiącu 3/2024 wystawiam fakturę korektę do tej faktury - uzgodniłem z nabywcą, że zmniejszę u cenę za tą fakturę do kwoty netto 8.000,00 zł plus 1.840,00 zł VAT.
Czy powinienem się cofać z rozliczeniem do miesiąca 6/2023 lub 9/2023 i tak dokonać korekty deklaracji VAT?
Czy też powinienem dokonać odpowiednich czynności w deklaracji za 3/2024, a jeśli tak tak to jakich - czy powinienem odwrócić w uldze prezentację różnicy VAT w kwocie 460,00 zł i zaksięgować korektę na VAT 460,00 zł a więc czy efekt w VAT w 3/2024 będzie neutralny?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX