Jak dokonać korekty ksiąg z powodu niewystawienia faktury na udzieloną pożyczkę?

Jak zaksięgować operację korygującą?

Spółka, która udziela pożyczek (w PKD ma nr – udzielanie pożyczek) w październiku 2010 r. udzieliła pożyczki innej firmie. Była to jedyna taka operacja w tym roku, jednak nie została wystawiona faktura. W momencie zwrotu pożyczki przez kontrahenta wraz z odsetkami, kwota odsetek została zaksięgowana w przychody firmy. Operacja ta była błędna, gdyż należało wystawić fakturę z VAT zw. W styczniu 2012 r. wystawiono fakturę z datą sprzedaży październik 2010 r., datą wystawienia styczeń 2012 r. oraz dokonano korekty deklaracji VAT za IV kwartał 2010 r., gdyż firma rozlicza się kwartalnie.