Jak anulować zaliczki, jeśli zmienił się charakter świadczonej usługi?
PYTANIE
Prowadzimy działalność gospodarczą na PKPiR w powiązaniu z podatkiem od towarów i usług VAT. Branża budowlana. Klienci wpłacają u nas zaliczki na budowę budynków mieszkalnych do 300 m2. Takie zaliczki ewidencjonujemy na kasie fiskalnej na 8% podatku VAT. Zdarza się czasem, że klient rezygnuje z usługi, a my obciążamy za usługi poczynione do czasu rezygnacji. Prawie zawsze są to usługi dot. wykonania projektu budowlanego. Zmienia się więc stawka VAT wykonanej usługi, ponieważ usługa projektowa, jako osobna usługa podlega stawce VAT 23%.
W związku z tym, czy powinniśmy anulować wpłacone zaliczki pod stawką 8% VAT (protokołem anulowania paragonu), i nabić je jako wykonanie usługi projektowej na stawce 23%?
Czy nie anulować i nie nabijać ponownie usługi, która kwotowo jest już ujęta w kasie fiskalnej, a tylko opisać zmianę stawki VAT i tak usługę zmienić w rejestrze VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX