Czy zwrot nienależnie otrzymanej nadpłaty podatku obliguje do korekty zeznania podatkowego?

W ciągu roku podatkowego były wpłacane zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych. Na koniec roku wykazana została strata podatkowa w deklaracji CIT, a nadpłata podatku zwrócona przez urząd skarbowy. W trakcie kolejnego roku podatkowego okazało się, że nie ujęto prawidłowo wartości kosztów podatkowych i zostanie złożona korekta deklaracji z kwotą podatku do zapłaty.

W jakich kwotach wykazać wartość zaliczek wpłaconych w odpowiednich miesiącach roku podatkowego, które urząd skarbowy zwrócił?