Czy złożenie korekty deklaracji VAT-UE uprawni podatnika do zastosowania stawki VAT 0% przy wystawianiu faktury dla firmy niemieckiej?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 6 października 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy podatnikiem podatku VAT czynnym, zarejestrowanym dla transakcji wewnątrzwspólnotowych. W miesiącu lipcu 2020 r. wystawiliśmy towar do firmy niemieckiej X, jednocześnie wystawiając fakturę dokumentującą WDT i w deklaracji za lipiec 2020 r. wykazaliśmy tę transakcję, ze stawką VAT 0%. W miesiącu wrześniu 2020 r. okazało się, że błędnie wystawiliśmy fakturę i część tego towaru powinna być zafakturowana na inną firmę niemiecką Y. Wystawiliśmy więc fakturę korygującą z datą 25 września 2020 r. dla firmy X i z tą samą datą wystawiliśmy fakturę WDT dla podmiotu Y.

W jakich deklaracjach VAT (w jakich miesiącach) powinniśmy wykazać te wszystkie transakcje?

Czy mamy prawo do stosowania stawki VAT 0% wystawiając we wrześniu 2020 r. fakturę na firmą niemiecką Y, czy niestety musimy opodatkować tę transakcję 23% VAT?

Posiadamy dokumenty potwierdzające, że firma niemiecka Y otrzymała ten towar, jednak w złożonych deklaracjach - w dniu 25.08.2020 r. za miesiąc lipiec, błędnie wskazaliśmy nabywcę X, a od 1 lipca 2020 r. jednym z warunków do stosowania stawki 0% jest złożenie przez podatnika prawidłowej informacji podsumowującej VAT-UE.

Czy jeżeli złożymy korektę deklaracji VAT-UE we wrześniu, to będziemy mieli prawo do zastosowania stawki VAT 0% wystawiając fakturę do firmy niemieckiej Y?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access