Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Ziółkowski Paweł
Odpowiedzi udzielono: 19 marca 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W 2015 r. podatnik wykonał usługę na podstawie umowy o dzieło. W PIT-11 za 2015 r. wykazano odpowiednio: przychód w kwocie 3600 zł, koszty uzyskania przychodu w kwocie 720 zł oraz zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie 518 zł. W 2016 r. kontrola ZUS zakwestionowała umowę o dzieło i uznała ją jako umowę zlecenie, z której obowiązkowa była tylko składka na ubezpieczenie zdrowotne. W związku z tym dokonano korekty listy płac i tak: przychód i koszty pozostały bez zmian, natomiast pojawiła się składka na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 9% w kwocie 324 zł, a podlegająca odliczeniu od podatku w wysokości 7,75% w kwocie 279 zł oraz obniżeniu uległa zaliczka na podatek dochodowy, która po korekcie wynosi 239 zł. Wystawiłam PIT-11 za 2016 r., w którym wskazano odpowiednio: przychód w kwocie 0 zł, koszty uzyskania przychodu w kwocie 0 zł, zaliczkę na podatek dochodowy -279 zł (nadpłata) oraz składkę zdrowotną podlegająca odliczeniu w kwocie 279 zł. Podatnik kwestionuje prawidłowość tego PIT-11, uważa, że nie może być ujemna zaliczka na podatek dochodowy.

Jeśli ma rację to jak powinien być wystawiony prawidłowy PIT-11 za 2016 r.?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?