Czy zakup towarów poza granicami kraju stanowi koszt uzyskania przychodów w wartości brutto czy netto?
PYTANIE
Jak opodatkować usługę wykonaną przez polską spółkę z o.o. na rzecz obywatela belgijskiego w Belgii, jeśli spółka z o.o. kupuje na potrzeby wykonania tego zlecenia towary w Polsce i w Belgii?
Usług wykonywana jest na nieruchomości. Polska spółka z o.o. jest zarejestrowana dla potrzeb VAT UE w Polsce i Belgii. Obecnie wykonuje usługę na rzecz osoby fizycznej, obywatela belgijskiego w Belgii. Kupuje w tym celu towary w Polsce i w Belgii na potrzeby wykonania tego zlecenia.
Jak ma wykazywać zakup tych towarów oraz świadczenie usługi dla potrzeb CIT?
Co w sytuacji, gdy na fakturach zakupowych sprzedawca towarów, czy to w Belgii, czy w Polsce, wskaże polski VAT, a co, gdy VAT belgijski?
Czy faktury stanowią koszt uzyskania przychodów w kwotach brutto czy netto?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX