Czy zakup licencji na program podlega opodatkowaniu u źródła, jeśli przeznaczony jest do sprzedaży?

Spółka zakupiła program od firmy z Rumunii jako import usług. Następnie odsprzedała jego dostęp dla kontrahenta z Polski.

Czy wystąpił podatek u źródła?

W przepisach o unikaniu podwójnego opodatkowania, jako należność licencyjna, jest informacja o zmniejszeniu wartości podatku do 10%. Faktury są opłacone w pełnej kwocie, bez potrącania podatku.

Jak w tej sytuacji spółka powinna opłacić podatek u źródła i jakie ewentualne deklaracje złożyć?

Posiadam certyfikat rezydencji zagranicznego kontrahenta.