Czy - zakładając, że odliczamy VAT od kosztów wynajęcia sali oraz przejazdów - możemy potraktować poniesione wydatki na szkolenie jako jedną pozycję na fakturze?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 10 listopada 2016 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy spółką zarejestrowaną w Polsce dla celów VAT należącą do grupy. Pomiędzy spółkami dochodzi do wzajemnych świadczeń usług, za które wystawiane są faktury wraz z doliczoną marżą w wysokości 5%. Zorganizowaliśmy szkolenie w Polsce dla managerów z Polski, Szwajcarii i Południowej Afryki. Ponieśliśmy koszty hotelu, wynajęcia sali konferencyjnej, posiłków i przejazdów.

Czy - zakładając, że odliczamy VAT od kosztów wynajęcia sali oraz przejazdów (od posiłków oraz hotelu nie odliczamy VAT) - możemy potraktować wszystkie koszty jako organizację szkolenia i wykazać jako jedną pozycję na fakturze?

Czy zarówno w przypadku Szwajcarii, jak i Południowej Afryki możemy uznać, że miejscem świadczenia usługi jest siedziba nabywcy i nie opodatkowywać tej usługi, jak i doliczonej marży?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX