Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2016 r.
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 1 czerwca 2016 r.

PYTANIE

W kwietniu spółka podpisała umowę najmu powierzchni z najemcą (nowa umowa najmu, ale przedmiot najmu ten sam od kilku lat) z datą obowiązywania stawek za najem od lutego. Spółka w kwietniu wystawiła korekty faktur za najem do zera i wystawiła prawidłowe faktury (ze względów technicznych - wdrożenie nowego oprogramowania do zarządzania nieruchomościami) korekty zmniejszające wartość czynszu. Proszę o wskazanie ryzyka dla najemcy i wynajmującego na gruncie VAT. Wartość netto faktury za najem 350.000 zł, wartość netto faktury za najem po podpisaniu umowy w kwietniu z datą obowiązywania od lutego 310.000 zł (korekta zmniejszająca). Spółka korekty na + 310.000 zł pomyłkowo wystawiła w maju z datą sprzedaży maj, a korektę na - 350.000 zł w kwietniu.

Czy wystawienie noty korygującej przez nabywcę usługi najmu dotyczącej daty sprzedaży majowej na kwietniową jest prawidłowe?

Jeżeli nie, to jakie skutki podatkowe w VAT rodzi dla sprzedawcy i nabywcy?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?