Czy wynajem ciągników siodłowych podlega opodatkowaniu u źródła?

Polska spółka z o.o. ABC wynajmuje od powiązanej spółki "YZ", mającej siedzibę w Danii, ciągniki siodłowe. Spółki są powiązane pośrednio (ponad 25%).

Czy spółka ABC miała obowiązek poboru podatku u źródła?

Wartość z tytułu najmu w 2023 r. przekroczyła kwotę 2.000.000 zł.

Co w sytuacji, jeśli był obowiązek poboru podatku u źródła, a spółka tego nie robiła?

Rozważane są dwa warianty:

Czy jeżeli zapłaci ten podatek z własnych środków, będzie mogła go zaliczyć do kosztów podatkowych?

Co w sytuacji, jeśli porozumie się z firmą YZ, która przekaże/zwróci wyliczony podatek za 2023 r.?

Czy spółka YZ będzie mogła go rozliczyć poprzez korektę?