Czy wpłata kasowa gotówki przez klienta banku na rachunek prowadzony w innym banku jest transakcją okazjonalną?

W jaki sposób, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2020 r. poz. 971 z późn. zm.) – dalej u.p.p.p., należy rozumieć transakcje okazjonalne?

Zgodnie z zapisami tej ustawy przez transakcję okazjonalną rozumie się transakcję, która nie jest przeprowadzana w ramach stosunków gospodarczych (art.2 ust. 2 pkt 22 u.p.p.p.), przy czym stosunki gospodarcze rozumiane są jako stosunki instytucji obowiązanej z klientem związane z działalnością zawodową instytucji obowiązanej, które w chwili ich nawiązywania wykazują cechę trwałości (art. 2. ust. 2 pkt 20 u.p.p.p.).

Czy więc w rozumieniu dyrektywy AML, transakcją okazjonalną jest:

1. Wpłata kasowa dokonywana przez podmiot niebędący klientem banku, na rachunek powierniczy prowadzony przez ten bank?

Operacja wykonywana jest w ramach czynności przewianych w zawartej przez bank umowie na prowadzenie rachunku powierniczego.

2. Wpłata kasowa gotówki przez klienta banku (posiada czynny rachunek bieżący) na rachunek prowadzony w innym banku?

Operacja nie jest wykonywana w ramach czynności przewidzianych umową na prowadzenie rachunku, zawartą z klientem.