Czy wartość refakturowanej usługi transportowej zwiększa podstawę opodatkowania w WDT czy stanowi "eksport usług" (z odwrotnym obciążeniem)?
PYTANIE
Spółka polska A sprzedaje towar spółce B z UE, która jest tylko pośrednikiem, ale organizuje zazwyczaj transport ze spółki A do spółki C z innego kraju UE. Spółka A wykazuje WDT z tytułu sprzedaży tego towaru. W związku z tym, że spółka B nie odbierała towaru przez miesiąc mając kłopoty z organizacją transportu, spółka polska A na jej zlecenie zamówiła transport ze swojego magazynu w Polsce bezpośrednio do spółki C, otrzymując fakturę ze stawką krajową 23%.
Czy spółka A może dokonać refaktury na spółkę B z odwrotnym obciążeniem, czy powinna skorygować wartość faktury za towar doliczając transport jako WDT?
Czy spółka A może odliczyć podatek VAT naliczony z otrzymanej faktury transportowej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX