Czy wartość kosztów naliczonych dokumentami PK należy wyłączyć z podstawy opodatkowania za rok 2018?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 9 marca 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka prowadziła kontrakt, który został w całości zafakturowany w 2018 r. W związku z jego realizacją poniesione zostały różne koszty bezpośrednie księgowane na podstawie faktur otrzymanych od dostawców. Niektóre koszty zaksięgowane zostały dokumentami PK w postaci naliczenia w kwotach wynikających z umów podpisanych z dostawcami. Ze względu na spór z odbiorcą, montaż urządzeń nie jest kontynuowany i spółka nie otrzyma faktur kosztowych, które ujęte zostały dokumentami PK do dnia zatwierdzenia sprawozdania za 2018 r.
Czy w takiej sytuacji ma zastosowanie art. 15 ust. 4 ustawy o PDOP, czy wartość kosztów naliczonych dokumentami PK należy wyłączyć z podstawy opodatkowania za rok 2018?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX