Czy w związku ze zmianą przeznaczenia towarów, z WDT na sprzedaż krajową, należy dokonać korekty przychodu w podatku dochodowym?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 25 maja 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Firma w lutym 2020 r. wystawiła fakturę dokumentującą WDT ze stawką VAT 0%. Sprzedaż ta została ujęta w przychodzie firmy w miesiącu lutym. Niestety z powodu panującej pandemii do dnia dzisiejszego towar nie opuścił granic Polski. Obecnie jesteśmy zobowiązani opodatkować tę transakcję jak sprzedaż krajową - 23% VAT.
Czy możemy skorygować wartość sprzedaży o naliczony VAT?
Jeżeli tak, to w którym miesiącu należy ująć tę korektę, czy w lutym, w którym została wystawiona faktura ze stawką 0% VAT czy w maju, w którym zostanie naliczony i odprowadzony VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX