Czy w związku z omyłkowym nie potrąceniem w ubiegłym roku od jednego kontrahenta CIT-10Z zaksięgowanie zobowiązania i jego spisanie oraz przypis odsetek powinien być dokonany przez spółkę w roku 2017 czy 2018?

Przy sporządzaniu IFT-2R okazało się, że od jednego kontrahenta za rok ubiegły nie potrącono CIT-10Z. Spółka ma świadomość, iż zobligowana jest do naliczenia podatku u źródła, odsetek od nieterminowej zapłaty i wystawienia IFT-2R oraz korekty CIT-10Z.

Czy zaksięgowanie samego zobowiązania i jego spisanie (bo kontrahent nie dokona zwrotu niepotrąconej kwoty podatku u źródła) oraz przypis odsetek powinien być dokonany przez spółkę jeszcze w 2017 r. czy już w księgach 2018 r.?