Czy w sprawozdaniu Rb-NDS należy wykazywać w poz. D23 lokaty terminowe?

Czy w sprawozdaniu Rb-NDS należy wykazywać w poz. D23 lokaty terminowe np. trzy lub sześciomiesięczne (zawarte i kończące się w trakcie roku)?

Zarząd posiada upoważnienie do lokowania środków w innym banku niż bank prowadzący obsługę budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Na 2022 rok planowany jest deficyt, który zostanie pokryty środkami z nadwyżki z lat ubiegłych oraz kredytem bankowym. Po rozchodach nie są zaplanowane lokaty. Faktury za inwestycje będą płacone jednak dopiero pod koniec roku, więc przez 3/4 roku środki z nadwyżki mogłyby być lokowane na lokatach 3, czy 6-cio miesięcznych.

Czy w sprawozdaniu Rb-NDS np. z półrocza powinny być wykazane te lokaty w rozchodach?