Czy w sprawozdaniu Rb-N należy wykazać kwotę stanowiącą wzajemne rozliczenie urzędu i organu?

Sporządzamy sprawozdanie jednostkowe Rb-N, które obejmuje swym zakresem urząd będący jednostką budżetową oraz organ. Przy uzgadnianiu na początku 2022 roku ustalono, że 31.12.2021 r. z konta wydatków na konto dochodów została przelana kwota o 20,00 zł wyższa, która następnie została przekazana na konto organu (dotyczy wynagrodzenia należnego płatnikowi od wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia chorobowego). W związku z tym urząd zaksięgował 20,00 zł jako rozliczenie jednostki z tytułu dochodów.

Czy powinniśmy w sprawozdaniu Rb-N wykazywać te 20,00 zł? A jeśli tak, to czy powinien to zrobić zarówno urząd, jako pozostałe należności (N5.3), jak i organ jako depozyty na żądanie (N3.2)?