Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2007 r.
Autor odpowiedzi: Niedźwiedzka Małgorzata
Odpowiedzi udzielono: 24 sierpnia 2006 r.

PYTANIE

Spółka A w lipcu 2006 r. otrzymała fakturę od swojego włoskiego udziałowca (spółki B). Faktura dotyczy zwrotu kosztów podróży z Polski do Włoch, prezesa spółki A, który został oddelegowany ze spółki B do pracy w Polsce, za okres styczeń - marzec 2005 r.. W tym okresie prezes nie był jeszcze pracownikiem spółki. Spółka A nie zaliczyła tej faktury do kosztów uzyskania przychodów w 2006 r. ze względu na fakt, że faktura dotyczy poprzedniego roku.

Czy powstanie obowiązek wystawienia faktury wewnętrznej, a co za tym idzie wykazania tego w deklaracji VAT-7? Jeśli taki obowiązek istnieje, to w którym miesiącu powstanie (w kwietniu 2005 r. - w ciągu 7 dni od momentu wykonania usługi, czy w czerwcu 2006 r. - zgodnie z datą błędnie wystawionej faktury)?

Nie istnieje umowa o refakturowaniu kosztów.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?