Czy w przypadku niezapłaconych faktur oznaczonych „metoda kasowa” należy stosować ulgę na złe długi?
PYTANIE
Podatek VAT z faktury wystawionej w kwietniu 2013 r. zawierającej oznaczenie "metoda kasowa" został odliczony w miesiącu otrzymania faktury. Faktura jako sporna nie została zapłacona i po upływie 150 dni VAT został skorygowany w rozliczeniu za październik 2013 r. Po przegranym procesie faktura została ostatecznie zapłacona w 2017 r.
Czy można w miesiącu zapłaty odliczyć VAT?
Czy korekta taka będzie tożsama z korektą w trybie art. 89b ust. 4 u.p.t.u.?
Czy należy wykazać kwotę tego podatku w pozycji "korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 (50)" deklaracji VAT?
Czy należy skorygować deklaracje VAT za kwiecień 2013 r. wykazując niedopłatę i za październik 2013 r. wykazując nadpłatę?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX