Czy w przypadku nieodpłatnego przekazania w ramach WDT można wystawić fakturę handlową z wartością 0 zł, czy może to być wyłącznie faktura pro forma?
PYTANIE
Będziemy rozpoczynać współpracę z kontrahentami z UE. Aby kontrahent mógł zapoznać się z naszymi produktami będziemy wysyłać pierwszą partię towaru nieodpłatnie - jest to partia próbna, jednak ze względu na ilość uważam, że dostawa nie mieści się w definicji próbki.
Wystąpią dwie sytuacje:
wysyłka towaru bezpłatnie bez obciążania klienta,
wysyłka towaru bezpłatnie, ale nastąpi obciążenie kosztami transportu.
Czy w przedstawionych sytuacjach wystąpi po naszej stronie WDT, którą powinniśmy wykazać w deklaracji VAT i informacji podsumowującej, a jeśli tak to w jakiej wartości?
W sytuacji "b" wystawiamy fakturę na towar cena 0 zł oraz transport w drugiej pozycji faktury z wartością do zapłaty.
Czy należy ten transport traktować jako WDT czy eksport usług?
Czy w przypadku nieodpłatnego przekazania można wystawić fakturę handlową z wartością 0 zł, czy może to być wyłącznie faktura pro forma?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX