Czy w pliku JPK na dokumencie wewnętrznym od nieodpłatnego przekazania musi być podany nabywca i NIP?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Kamiński Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 28 lutego 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Nasza firma przekazuje klientom nieodpłatnie próbne partie towaru do przetestowania (towar testowy dla nowego klienta lub nowy produkt dla stałych klientów do testowania). Z uwagi na ilość, nie traktujemy takiego wydania jako przekazanie próbek i naliczamy VAT należny (przekazywanie jest zazwyczaj opakowanie zbiorcze o ilości kilku tysięcy sztuk i wartości powyżej tysiąca zł). Z doświadczenia wiemy, że nie zawsze księgowość nabywcy ma informację o takich dostawach. W związku z tym, chcielibyśmy dokumentować nieodpłatne przekazania fakturą o wartości zero złotych.

Czy takie postępowanie będzie prawidłowe?

Czy taka faktura powinna być wykazana w pliku JPK z wartością zero i dodatkowo w kolejnej pozycji dokument wewnętrzny z rozliczeniem VAT należnego?

Czy w pliku JPK na dokumencie wewnętrznym od nieodpłatnego przekazania musi być podany nabywca i NIP?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access