Czy w pliku JPK MAG powinno się wykazywać także przesunięcia w ramach magazynu polskiego?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 31 grudnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka nawiązała współpracę z jedną z globalnych internetowych platform handlowych, w związku z czym przesuwa towary w ramach UE. Spółka jest obciążana usługą magazynową; towar w magazynie jest nadal towarem własnym spółki; nie jest to magazyn konsygnacyjny. W VAT przesunięcia wykazywane są jako tzw. "nietransakcyjne przesunięcia towarów własnych" i wykazywane odpowiednio jako WDT i WNT.

W informacji podsumowującej wykazywany jest NIP jaki spółka uzyskała w danym kraju położenia magazynu. Jeżeli przesunięty towar zostanie sprzedany spółka rozlicza VAT jako sprzedaż krajowa w danym kraju UE (kraju w którym położony jest magazyn), ew. sprzedaż wysyłkowa z danego kraju UE, ew. WDT z danego kraju UE.

Czy w pliku JPK MAG powinniśmy wykazać przesunięcia w ramach magazynu polskiego, tj. z Polski do UE a gdy towar niesprzedany powróci do polskiego magazynu z UE do PL?

Czy w pliku JPK MAG powinniśmy wykazać przesunięcia w ramach magazynów położonych w innych krajach UE niż Polska?

Np. przesunięcie towaru spółki z magazynu w Niemczech do magazynu w Czechach?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX