Czy w pliku JPK MAG powinno się wykazywać także przesunięcia w ramach magazynu polskiego?
PYTANIE
Spółka nawiązała współpracę z jedną z globalnych internetowych platform handlowych, w związku z czym przesuwa towary w ramach UE. Spółka jest obciążana usługą magazynową; towar w magazynie jest nadal towarem własnym spółki; nie jest to magazyn konsygnacyjny. W VAT przesunięcia wykazywane są jako tzw. "nietransakcyjne przesunięcia towarów własnych" i wykazywane odpowiednio jako WDT i WNT.
W informacji podsumowującej wykazywany jest NIP jaki spółka uzyskała w danym kraju położenia magazynu. Jeżeli przesunięty towar zostanie sprzedany spółka rozlicza VAT jako sprzedaż krajowa w danym kraju UE (kraju w którym położony jest magazyn), ew. sprzedaż wysyłkowa z danego kraju UE, ew. WDT z danego kraju UE.
Czy w pliku JPK MAG powinniśmy wykazać przesunięcia w ramach magazynu polskiego, tj. z Polski do UE a gdy towar niesprzedany powróci do polskiego magazynu z UE do PL?
Czy w pliku JPK MAG powinniśmy wykazać przesunięcia w ramach magazynów położonych w innych krajach UE niż Polska?
Np. przesunięcie towaru spółki z magazynu w Niemczech do magazynu w Czechach?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX