Czy w momencie zmiany formy opodatkowania w księgach na koniec roku obrotowego poprzedzającym przejście na CIT estoński należy usunąć z ksiąg zarówno aktywo jak i rezerwę na podatek odroczony?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 5 kwietnia 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. od stycznia 2023 r. przeszła na opodatkowanie CIT estońskim. Na koniec roku 2022 ma w bilansie aktywa oraz rezerwę z tytułu podatku odroczonego, są to kwoty istotne bowiem aktywo na kwotę ponad 2 mln zł i rezerwa na kwotę około 1 mln zł.
Czy w momencie zmiany formy opodatkowania w księgach na koniec roku obrotowego poprzedzającym przejście na CIT estoński należy usunąć z ksiąg zarówno aktywo jak i rezerwę na podatek odroczony?
Spółka twierdzi że tak i planuje wyksięgować to w korespondencji z wynikiem lat ubiegłych.
Czy taki sposób jest odpowiedni?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX