Czy usługi prawne podlegają opodatkowaniu u źródła?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 7 kwietnia 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Podatnik nabył usługę prawną od francuskiej kancelarii prawnej prowadzącej działalność gospodarczą jako osoba fizyczna. Usługa wykonana była na terytorium Niemiec na rzecz polskiej spółki z o.o. Podatnik nie dysponuje certyfikatem rezydencji francuskiego mecenasa. Nabycie usługi miało miejsce w marcu 2023 r.
Do kiedy należy potrącić podatek u źródła z faktury?
Czy należy potrącić go od kwoty netto czy wraz z podatkiem VAT tj. po rozpoznaniu już importu usług?
Jak opisać przelew i na jaki rachunek uiścić należność, a ponadto jakie dokumenty trzeba złożyć w 2024 r., tak aby rozliczyć powyższą transakcję?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX