Czy usługa izolacji wpływa na WDT?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 10 grudnia 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jak należy rozpoznać transakcje dostawy konstrukcji do kontrahenta niemieckiego - czynnego podatnika VAT, gdzie na naszym towarze klient zleca usługę izolacji towaru innemu kontrahentowi zagranicznemu, przy czym my jesteśmy zobligowani do dostarczenia towaru do Niemiec, już zaizolowanego?

Towar w celu izolacji jest na czas izolacji udostępniony firmie izolującej, ale jest nadal naszą własnością. Przestaje być naszą własnością w momencie dostarczenia konstrukcji zaizolowanej do klienta. Za izolacje płaci Klient.

Jaką wagę należałoby wpisać w CMR, aby dokument był spójny (i nie budził wątpliwości organów skarbowych) pod kątem wag ze specyfikacją sztuk załadunku i fakturą jako dowody do rozpoznania WDT?

Nasza faktura będzie opiewała na wagę bez izolacji (klient za izolacje płaci do bezpośrednio do firmy wykonującej izolacje), z kolei przewoźnik potrzebuje ostatecznej wagi (czyli z izolacją).

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX