Czy usługa audytu podlega opodatkowaniu podatkiem u źródła?

Pytania i odpowiedzi

Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2018 r.

Autor odpowiedzi: Klemens Dominik

Odpowiedzi udzielono: 16 stycznia 2018 r.

PYTANIE

Nasza firma otrzymała w 2018 r. z Anglii fakturę importową za audyt naszej firmy (jesteśmy producentem wyrobów). Audyt został przeprowadzony na zlecenie naszego zagranicznego odbiorcy na nasz koszt. Faktura została wystawiona 5.01.2018 r. za audyt w dniu 14.12.2017 r.

Czy koszt audytu jest stanowi koszt 2017 r. czy 2018 r. (faktura zostanie ujęta w kosztach 2017 r.)?

Wg jakiego kursu należy przeliczyć koszt audytu dla celów CIT, czy z 14.12.2017 r. czy 5.01.2018 r.?

Czy faktura jest objęta podatkiem u źródła i czy należy uzyskać certyfikat rezydencji?

Czy przy posiadaniu certyfikatu podatek w przypadku tej usługi wyniesie 0 zł?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX