Czy unieważnienie NIP UE kontrahenta uniemożliwia rozliczenie WNT?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 15 maja 2019 r.

PYTANIE

Dnia 23.04.2018 r. otrzymaliśmy fakturę z Holandii za materiały i transport. Faktura wystawiona została 18.04.2019 r. Co roku otrzymywaliśmy od tej firmy faktury za materiał, traktując to jako WNT (w dacie wystawienia faktury powstał obowiązek podatkowy,  KURS EURO NBP z 17.04.2019), VAT 23% naliczony i należny. Sprawdzając na VIES w tym roku NIP firmy zagranicznej NL 170924166B01 pojawił się komunikat "nieważny numer NIP".

Jak zaksięgować tą fakturę i co z podatkiem VAT od materiałów i kosztów transportu?

W jakich pozycjach ująć tą fakturę w deklaracji VAT-7?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX