Czy ulga za złe długi może dotyczyć podatku naliczonego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 28 marca 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka w sierpniu 2016 r. otrzymała fakturę korektę, którą ujęła w rozliczeniu VAT zgodnie z datą wpływu (kwota VAT 400.000 zł). Zgodnie z korektą faktury spółka winna otrzymać należność od wystawcy. Wystawca nie uregulował należności. Na koniec lutego 2017 r. faktura korekta jest przeterminowana powyżej 150 dni.
Czy w związku z brakiem rozliczenia faktury korekty, spółka ma prawo w deklaracji VAT za luty 2017 r. wykazać VAT z tej faktury korekty ze znakiem plus w pozycji 49 deklaracji?
W efekcie spółka miałaby większy VAT naliczony.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX